Trang chủ > Tài liệu > Phương pháp hạch toán thuế GTGT với nhà thầu nước ngoài?

Phương pháp hạch toán thuế GTGT với nhà thầu nước ngoài?

dang-ky-hoc-truc-tuyen

Công ty tôi đang trong giai đoạn đầu tư XDCB, ký hợp đồng với 01 nhà thầu nước ngoài, về việc thiết kế kỹ thuật lặp đặt giây chuyền công nghệ, giá trị hợp đồng là 55.372 USD (đã bao gồm 5% thuế GTGT, 5% thuế TNDN).

Phương pháp hạch toán thuế gtgt với nhà thầu nước ngoài?

Các câu hỏi phỏng vấn HAY và cách trả lời ĂN ĐIỂM với nhà tuyển dụng

Dự kiến giữa tháng 05/2016, Công ty tôi sẽ tạm ứng 50% giá trị Hợp đồng cho bên nhà thầu nước ngoài, tương ứng 27.686 USD (đã bao gồm 5% thuế GTGT, 5% thuế TNDN), Khi chuyển tiền công ty tôi sẽ giữ lại tiền thuế để nộp hộ vào ngân sách Nhà nước. Tuy nhiên, ngày 29/4/2016, Bên nhà thầu nước ngoài đã ban hành hóa đơn cho phần tạm ứng (INVOICE ORIGINAL) cho công ty chúng tôi với tổng giá trị là 27.686 USD (Không ghi rõ giá trị trước thuế và thuế GTGT).

Mong muốn các Huynh đệ, tỷ, muội tham gia ý kiến như sau:
Giả sử: Tỷ giá ngày 29/4/2016 là 21.000 đồng/USD, ngày 15/5/2016 là 21.500 đồng/USD

1. Tại ngày 29/4/2016, đã nhận hóa đơn 27.686 USD, (Hóa đơn không ghi rõ giá trị trước thuế và thuế GTGT). hạch toán vào chi phí đầu tư XDCB như thế nào? theo tỷ giá nào?

2. Tại ngày 15/5/2016, khi tạm ứng 50% cho Nhà thầu nước ngoài 27.686 USD, hạch toán như thế nào? theo tỷ giá nào? (công ty tôi sẽ giữ lại tiền thuế để nộp hộ vào ngân sách Nhà nước).

3. Số thuế GTGT cty tôi nộp hộ cho Nhà thầu nước ngoài thì công ty có được khấu trừ Thuế GTGT đầu vào hay không?. Văn bản pháp lý nào quy định vấn đề này?

Tôi mong muốn được sự tham gia trao đổi ý kiến và hướng dẫn về phương pháp hạch toán của các huynh, đệ, tỷ, muội thực sự có kinh nghiệm và đã từng kinh qua các nghiệp vụ thanh toán với nhà thầu nước ngoài trước đây.

Comments

comments

 
Từ khóa: ,

2017 © Bản quyền thuộc về hocketoanthuchanh.org
TRUNG TÂM ĐÀO TẠO KẾ TOÁN HÀ NỘI
Điện thoại: 0987 031 901
Địa chỉ:Lê Trọng Tấn, Thanh Xuân, Hà Nội
® Ghi rõ nguồn "hocketoanthuchanh.org" khi bạn phát hành lại thông tin từ website này

Liên hệ quảng cáo: 0987 031 901
Tel: 0947 596 883
Email: cuongvp92@gmail.com
Hotline: 0987 031 901
Hỗ trợ & CSKH: 0987 031 901 (Do Cuong)